香港公司报税专业服务 | 东莞市海迪咨询有限公司
合规赋能 · 精准高效 · 护航企业全球税务战略

作为粤港澳大湾区跨境企业服务的标杆机构，东莞市海迪咨询有限公司深耕香港财税领域十余年，依托香港持牌会计师团队、全流程数字化系统及跨境合规生态网络，为企业提供一站式香港公司报税解决方案。我们深度解读香港《税务条例》《公司条例》及国际税收协定，结合企业行业特性与战略需求，定制高效、透明、合规的税务服务，助力企业优化税负、规避风险、提升国际竞争力。

一、香港公司报税的核心要求与战略价值

1. 法定税务框架解析 

根据香港《税务条例》第112章，香港公司需履行以下税务义务：

利得税（Profits Tax）：针对源自香港的利润征税，标准税率为净利润的16.5%。若利润来源于海外，可向税务局申请“海外利得豁免”，经审核通过后可全额免税。

薪俸税（Salaries Tax）：适用于香港本地雇员或董事薪酬，需提交薪俸税表并依法申报2。

2. 报税的核心价值

合规保障：避免逾期罚款（最高34,800港币）及法律检控风险，维护公司银行账户正常运作。

税务优化：通过离岸豁免、研发费用抵扣及跨境税收协定，综合税率可低至8.25%。

商业信誉：经审计的财务报表是获取融资、上市或参与国际招标的核心信用背书。

二、香港公司报税服务全流程解析

1. 报税模式与适用场景

香港公司报税需根据实际经营情况选择以下三种模式：

零申报（无运营申报）

适用条件：公司无银行流水、无业务合同、无资产及雇员2。

风险提示：长期零申报可能引发税务局稽查，需配合出具《不活跃审计报告》以证明合规性。

做账后直接报税（无限公司适用）

适用场景：无限公司需提交简化的财务报表及业务凭证，无需审计。

做账审计后报税（有限公司强制要求）

核心流程：

账目整理：按《香港财务报告准则》（HKFRS）编制财务报表，匹配银行流水、合同及发票。

审计核数：由香港执业会计师（CPA）出具审计报告，确认账目真实性与合规性。

税务申报：提交审计报告及利得税表（BIR51/52/54），衔接海外利得豁免申请。

2. 报税时间节点管理

新设公司：成立后18个月内收到首封利得税表，需在1个月内完成申报。

持续经营公司：每年按财政年度结日（建议3月31日或12月31日）提交审计报告及税表。

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